Steg För Steg Record Motion Of Optioner

Utöva aktieoptioner Att utöva ett optionsprogram innebär att du köper emittentrsquos stamaktie till det pris som fastställs av optionen (bidragspris), oavsett stockrsquos-priset vid den tidpunkt då du utnyttjar alternativet. Se Om aktieoptioner för mer information. Tips: Att utöva dina aktieoptioner är en sofistikerad och ibland komplicerad transaktion. Skatteeffekterna kan variera mycket, var noga med att konsultera en skatterådgivare innan du utövar dina optioner. Val när du utövar aktieoptioner Vanligtvis har du flera val när du utövar dina aktieoptioner: Håll dina aktieoptioner Om du tror att aktiekursen stiger över tiden kan du utnyttja alternativets långsiktiga karaktär och vänta till Utöva dem tills marknadspriset på emittentens lager överstiger ditt bidragspris och du känner att du är redo att utöva dina optioner. Kom bara ihåg att aktieoptionerna löper ut efter en viss tid. Optionsoptionerna har inget värde efter att de löpt ut. Fördelarna med detta tillvägagångssätt är: yoursquoll försena eventuella skatteeffekter tills du utövar dina aktieoptioner och den potentiella uppskattningen av beståndet, vilket ökar vinsten när du utövar dem. Initiera en övnings-och-innehavstransaktion (kontant-till-lager) Utöva dina aktieoptioner för att köpa aktier i ditt företagsbestånd och håll sedan lagret. Beroende på vilken typ av alternativet du kan behöva deponera kontanter eller låna på marginal med andra värdepapper i ditt Fidelity-konto som säkerhet för att betala optionskostnaden, mäklaravgifter och eventuella avgifter och skatter (om du är godkänd för marginalen). Fördelarna med detta tillvägagångssätt är: Fördelar med aktieägande i ditt företag (inklusive eventuella utdelningar) potentiell uppskattning av priset på ditt företags stamaktie. Inleda en övning-och-sälj-till-täckningstransaktion Utöva dina aktieoptioner för att köpa aktier i ditt aktiebolag, så sälj bara tillräckligt mycket av bolagets aktier (samtidigt) för att täcka aktieoptionskostnaden, skatter och mäklaravgifter Och avgifter. Intäkterna du erhåller från en övning-och-sälja-till-täcka transaktion kommer att vara aktier av aktier. Du kan få ett restbelopp i kontanter. Fördelarna med detta tillvägagångssätt är: Fördelar med aktieägande i ditt företag (inklusive eventuella utdelningar) potentiell uppskattning av priset på ditt företags stamaktie. Förmågan att täcka aktieoptionskostnaden, skatter och mäklaravgifter och eventuella avgifter med intäkter från försäljningen. Inleda en övnings-och-säljtransaktion (kontantlös) Med denna transaktion, som endast är tillgänglig från Fidelity om din optionsoptionsplan hanteras av Fidelity, kan du utöva ditt aktieoption för att köpa ditt aktiebolag och sälja de förvärvade aktierna på samma sätt Tid utan att använda egna pengar. Intäkterna du erhåller från en övnings-och-säljande transaktion är lika med det faktiska marknadsvärdet av aktien minus bidragspriset och erforderlig beskattningsavgift och mäklaravgift och eventuella avgifter (din vinst). Fördelarna med detta tillvägagångssätt är: kontanter (intäkterna från din övning) möjligheten att använda intäkterna för att diversifiera investeringarna i din portfölj genom ditt Fidelity-konto. Tips: Känn utgångsdatumet för dina aktieoptioner. När de löper ut, har de inget värde. Exempel på ett incitament Aktieoption Övning Diskvalificerad disposition ndash Aktier sålda före angiven väntetid Antal optioner: 100 Bidragspris: 10 Verkligt marknadsvärde vid utnyttjande: 50 Rättvis marknadsvärde vid försäljning: 70 Handelstyp: Övning och håll 50 När dina aktieoptioner Väst den 1 januari beslutar du att utöva dina aktier. Aktiekursen är 50. Dina optioner kostar 1.000 (100 optionsoptioner x 10 bidragspris). Du betalar aktieoptionspriset (1000) till din arbetsgivare och får 100 aktier i ditt mäklarkonto. Den 1 juni är aktiekursen 70. Du säljer dina 100 aktier till det aktuella marknadsvärdet. När du säljer aktier som erhölls genom en optionsoptionstransaktion måste du: Meddela din arbetsgivare (detta skapar en diskvalificerad disposition) Betala vanlig inkomstskatt på skillnaden mellan bidragspriset (10) och det fulla marknadsvärdet vid tidpunkten för träningen ( 50). I det här exemplet är 40 en andel eller 4000. Betala kapitalvinstskatt på skillnaden mellan det fulla marknadsvärdet vid tidpunkten för utövandet (50) och försäljningspriset (70). I detta exempel 20a dela eller 2.000. Om du hade väntat att sälja dina aktieoptioner i mer än ett år efter det att aktieoptionerna utövas och två år efter beviljandet, skulle du betala realisationsvinster i stället för vanlig inkomst på skillnaden mellan bidragspriset och försäljningspriset. Nästa stegSO: Redovisning för personaloptioner av David Harper Relevans över Pålitlighet Vi kommer inte att se över den upphetsade debatten om huruvida företagen ska bekosta personaloptioner. Vi bör dock fastställa två saker. För det första har experterna på FASB önskat kräva alternativutgifter sedan början av 1990-talet. Trots det politiska trycket blev utgifterna mer eller mindre oundvikliga när International Accounting Board (IASB) krävde det på grund av det avsiktliga drivet för konvergens mellan amerikanska och internationella redovisningsstandarder. (För relaterad läsning, se Kontroversen över alternativutgifter.) För det andra finns en legitim debatt om de två huvudkvaliteterna av bokföringsinformation: relevans och tillförlitlighet. Årsredovisningen uppvisar den relevanta standarden när de inkluderar alla materialkostnader som företaget ådragit sig - och ingen förnekar allvarligt att alternativen är en kostnad. Rapporterade kostnader i finansiella rapporter uppnår tillförlitligheten när de mäts på ett opartiskt och korrekt sätt. Dessa två kvaliteter av relevans och tillförlitlighet kolliderar ofta i redovisningsramen. Till exempel är fastigheter redovisade till anskaffningsvärde, eftersom historisk kostnad är mer tillförlitlig (men mindre relevant) än marknadsvärde - det vill säga vi kan mäta med tillförlitlighet hur mycket som har spenderats för att förvärva fastigheten. Motståndare mot utgifter prioriterar pålitligheten och insisterar på att alternativkostnader inte kan mätas med konsekvent noggrannhet. FASB vill prioritera relevans, tro att det är ungefär korrekt att fånga en kostnad är viktigare än att vara exakt fel när man utesluter det helt och hållet. Upplysningar som krävs men inte erkännande för nu I mars 2004 kräver den nuvarande regeln (FAS 123) upplysningar men inte erkännande. Det innebär att kostnadsberäkningar av optioner måste redovisas som en fotnot, men de behöver inte redovisas som en kostnad i resultaträkningen, där de skulle minska den redovisade vinsten (vinst eller nettovinst). Det innebär att de flesta företag faktiskt rapporterar fyra resultat per aktie (EPS) - om inte de frivilligt väljer att erkänna alternativ som hundratals har redan gjort: I resultaträkningen: 1. Grundläggande EPS 2. Utspädd EPS 1. Pro Forma Basic EPS 2. Pro Forma Utspädd EPS Utspädd EPS Fångar Vissa Alternativ - De som är gamla och i pengar En viktig utmaning i dataprogrammet EPS är potentiell utspädning. Speciellt vad gör vi med utestående men ej utnyttjade alternativ, gamla optioner som beviljats ​​tidigare år som lätt kan konverteras till vanliga aktier när som helst (Detta gäller inte bara aktieoptioner utan även konvertibel skuld och vissa derivat.) Utspädd EPS försöker fånga denna potentiella utspädning med hjälp av den treasury-stock-metod som illustreras nedan. Vårt hypotetiska företag har utestående 100 000 stamaktier, men har också 10 000 utestående alternativ som alla ingår i pengarna. Det innebär att de beviljades med ett 7 lösenpris, men beståndet har sedan stigit till 20: Basic EPS (nettoinkomst stamaktier) är enkelt: 300.000 100.000 3 per aktie. Förtunnad EPS använder sig av treasury-stock-metoden för att svara på följande fråga: hypotetiskt hur många vanliga aktier skulle vara utestående om alla alternativ i pengarna utövades idag I exemplet diskuterat ovan skulle övningen ensam lägga till 10.000 stamaktier till bas. Den simulerade övningen skulle emellertid ge extra kontanter till företaget: övningsinkomst på 7 per option plus en skatteförmån. Skatteförmånen är reell kontanter eftersom företaget får reducera sin beskattningsbara inkomst med optionsvinsten - i det här fallet 13 per optionsoption. Varför Eftersom IRS kommer att samla skatter från optionsinnehavarna som kommer att betala ordinarie inkomstskatt på samma vinst. (Observera att skatteförmånen avser icke-kvalificerade aktieoptioner. Så kallade incitamentoptioner kan inte vara avdragsgilla för bolaget, men färre än 20 optioner är ISOs.) Låt oss se hur 100 000 stamaktier blir 103.900 utspädda aktier under treasury-stock-metoden, som, kom ihåg, är baserad på en simulerad övning. Vi antar utövandet av 10 000 pengar i pengar, det här lägger till 10 000 stamaktier till basen. Men företaget får tillbaka utbildningsinkomster på 70 000 (7 lösenpris per option) och en kontant skatteförmån på 52 000 (13 vinst x 40 skattesats 5,20 per option). Det är en enorm 12,20 kontantrabatt, så att säga, per option för en total rabatt på 122.000. För att slutföra simuleringen antar vi att alla extra pengar används för att köpa tillbaka aktier. Till det nuvarande priset på 20 per aktie köper företaget 6 100 aktier. Sammanfattningsvis skapar konverteringen av 10 000 alternativ endast 3 900 netto ytterligare aktier (10 000 optioner konverterade minus 6.100 återköp aktier). Här är den faktiska formeln, där (M) nuvarande marknadspris, (E) lösenpris, (T) skattesats och (N) antal optioner utövade: Pro Forma EPS Fångar de nya optioner som beviljats ​​under året Vi har granskat hur utspädd EPS fångar effekten av utestående eller gamla in-the-money alternativ som beviljats ​​tidigare år. Men vad gör vi med optioner som beviljats ​​under det aktuella räkenskapsåret som har noll inneboende värde (det vill säga förutsatt att lösenpriset motsvarar aktiekursen), men är kostsamt ändå eftersom de har tidsvärde. Svaret är att vi använder en options-prismodell för att uppskatta en kostnad för att skapa en icke-kassakostnad som minskar den redovisade nettoresultatet. Med treasury-stock-metoden ökar nämnaren av EPS-kvoten genom att lägga till aktier, minskar proforma expensing täljaren av EPS. (Du kan se hur kostnaderna inte dubblar räknas som vissa har föreslagit: utspädd EPS innehåller gamla alternativtillskott medan proforma expensing innehåller nya bidrag.) Vi granskar de två ledande modellerna Black-Scholes och Binomial, under de kommande två delarna av detta Serier, men deras effekt är vanligtvis att producera en verkligt värde uppskattning av kostnad som ligger någonstans mellan 20 och 50 av aktiekursen. Medan den föreslagna redovisningsregeln som kräver utgiftsfördelning är mycket detaljerad är rubriken verkligt värde på bidragsdatumet. Detta innebär att FASB vill kräva att företagen ska uppskatta optionsmässigt verkligt värde vid tidpunkten för beviljandet och redovisa (redovisa) denna kostnad i resultaträkningen. Tänk på bilden nedan med samma hypotetiska företag som vi tittade på ovan: (1) Utspädd EPS baseras på att dividera justerad nettovinst på 290.000 till en utspädd aktiebas på 103.900 aktier. Men under proforma kan den utspädda andelens bas vara olika. Se vår tekniska anmärkning nedan för mer information. Först kan vi se att vi fortfarande har vanliga aktier och utspädda aktier där utspädda aktier simulerar utövandet av tidigare beviljade optioner. För det andra har vi vidare antagit att 5 000 optioner har beviljats ​​under innevarande år. Låt oss anta att vår modell beräknar att de är värda 40 av 20 aktiekurs, eller 8 per alternativ. Den totala utgiften är därför 40 000. För det tredje, eftersom våra möjligheter råkar klippa på fyra år, kommer vi att avskriva utgiften de närmaste fyra åren. Det här är principen om redovisning som matchar principen: Tanken är att vår medarbetare kommer att tillhandahålla tjänster under intjänandeperioden, så att utgiften kan spridas över den perioden. (Även om vi inte har illustrerat det, får företagen sänka utgiften i väntan på eventuella förverkande på grund av anställningsavslutningar. Ett företag kan till exempel förutse att 20 av de beviljade optionerna förverkas och minska kostnaderna i enlighet därmed.) Vår nuvarande årliga Kostnaden för optionsbidraget är 10 000, den första 25 av de 40 000 utgifterna. Vår justerade nettoresultat är därför 290 000. Vi delar upp detta i både vanliga aktier och utspädda aktier för att producera den andra uppsättningen proforma EPS-nummer. Dessa måste redovisas i en fotnot och kommer med stor sannolikhet att kräva erkännande (i resultaträkningen) för räkenskapsår som börjar efter den 15 december 2004. En slutlig teknisk notering för de modiga Det finns en teknik som förtjänar att nämna några: Vi använde samma utspädda aktiebas för både utspädda EPS-beräkningar (rapporterad utspädd EPS och proforma utspädd EPS). Tekniskt sett ökar aktiebasen under proforma utspädd ESP (punkt iv i ovanstående bokslutsrapport) med antalet aktier som kan köpas med den avskrivna kompensationsutgiften (det vill säga utöver övningsintäkterna och Skatteförmåner). Därför, under det första året, då endast 10 000 av 40 000 optionskostnader har belastats, kan de övriga 30 000 hypotetiskt återköpa ytterligare 1.500 aktier (30 000 20). Detta - i det första året - producerar totalt antal utspädda aktier på 105 400 och utspädd EPS på 2,75. Men i det fjärde året, allt annat lika, skulle 2,79 ovan vara korrekt eftersom vi redan skulle ha färdigställt 40 000. Kom ihåg att detta endast gäller för proforma utspädd EPS där vi kostnadsberäknar alternativ i täljaren. Konklusion Utgiftsoptioner är bara ett försök att uppskatta alternativkostnaden. Föredragandena har rätt att säga att alternativen är en kostnad och att räkna något är bättre än att inte räkna med något. Men de kan inte hävda att kostnadsberäkningar är korrekta. Tänk på vårt företag ovan. Vad händer om stocken dyker till 6 nästa år och stannade där Då alternativen skulle vara helt värdelösa, och våra kostnadsberäkningar skulle visa sig vara betydligt överdrivna medan vår EPS skulle bli underskattad. Omvänt, om beståndet gjorde det bättre än förväntat, skulle våra EPS-nummer vara överdrivna, eftersom vår kostnad skulle ha visat sig vara underskattad. Stockalternativ Grundläggande (Del 6): Övningsmetoder Utöva aktieoptioner bör inte vara en passiv händelse som händer efter en given tid. Det är snarare som att spela en kort kort: om dina spel är strategiska vet du säkert när de ska hålla dem och när de ska vikas. Många alternativ och avvägningar måste övervägas. Men som alltid reglerar regler, krav och förordningar detta område, och det är här vi börjar. Allmänna regler och krav Det är som att spela en hand med kort: med en strategi vet du när man ska hålla dem och när de ska vikas. Du kommer att kunna utöva dina alternativ och köpa beståndet först efter att dina alternativ har blivit etablerade, vilket förklaras i den andra artikeln i den här serien. Undantag från detta krav är före IPO-företag som tillåter omvänd intjäning (ibland kallad tidig träning). Efter köpoptioner kan du köpa aktiebolaget till optionspriset helst innan alternativen upphör att gälla. Men övningar, såväl som försäljning, kan vara förbjudna under några mörkläggningsperioder, eller tillåtas endast under fönstermånader. Företagspolicy måste följas noggrant, såväl som federala och statliga värdepapperslagar. Optionsinnehavare ansvarar för att följa gällande regler för insiderhandel. Optionsoptionsplaner begränsar vanligtvis inte hur många gånger du kan utöva placerade alternativ under ett år. Ibland ställer företagen dock minimikrav på antalet alternativ som kan utövas samtidigt, för att hålla ned administrativa kostnader. (Minsta är vanligtvis 100 alternativ.) Tips: Kolla med din företags planhanteringsadministratör eller juridisk rådgivare så att du uppfyller alla krav innan du utövar några alternativ. Ledande befattningshavare måste också uppfylla SEC-krav enligt regel 144 och 16 §. De kan behöva rensa affärer med en övervakningsansvarig eller med företagsrådgivare. Vilken metod kommer du att använda företag har utrymme för diskretion över hur övningar utförs. De vanligaste sätten att utöva är att betala för aktierna med kontanter som utför en kontantlös övning och byte av aktier du redan äger (se även en relaterad FAQ). När NQSOs utövas med kontanter eller en börsbyte kan många företag låta dig använda aktier i bolagets aktier för att täcka förfallna skattesatser. Varje företag kommer att ange om nyutnyttjade eller för närvarande ägda aktier får användas i en börsbyte. De vanligaste träningsmetoderna är kontant, kontantlös övning och aktiebyte. Två andra övningsmetoder kan ses i privata företag. Övning med hjälp av en sedel kan erbjudas i stället för kontantlös övningsdagförsäljning. Eftersom lagret på privata företag är oregistrerat finns ingen handelsmarknad, vilket gör att det är omöjligt att göra kontantlös övning. Pre-IPO företag som tillåter omvänd intäkter kan erbjuda lån för att finansiera tidig träning. Denna praxis möjliggör för anställda att starta innehavsperioden för skattemässig vinstbehandling. Tips: Var säker på att du vet vilka metoder för träning ditt företag tillåter och förstå de skattekonsekvenser som diskuteras i tredje, fjärde och femte artiklarna i den här serien. Kontrollera aktieplanens dokument för varje aktieoptionsbidrag och fyll i nödvändigt pappersarbete före det datum du tänker utöva. Be stockplan administratören (eller lämplig person) för övningsprocedurer avseende varje metod. Inte alla företag kan ha skriftliga förfaranden. Du köper aktierna till optionspriset med färdiga pengar eller med kontanter erhållna genom likvidation av tillgångar eller upplåning. Kostnaden för transaktionen är antingen räntan på de lånade pengar eller förlusten av potentiellt intjänade pengar på pengar som tagits tillbaka från en annan investering. Marginallån kan vara en källa till pengar. Tips: Marginallån och marginalövningar kan vara riskabla val under en volatil aktiemarknad. Du ringer med riskmarginal och tvångsförsäljning av lager i ditt marginalkonto. Procedurer för kontantövning varierar från företag till företag. På de flesta företag kompletterar du helt enkelt övningsformuläret och returnerar det till företaget tillsammans med en personlig kontroll i mängden av lösenpriset. När du utövar icke-kvalificerade aktieoptioner (NQSO), lägg till källskatt till checkbeloppet. Cashless ExerciseSame-Day Sale Cashless övning ger ett sätt att utöva alternativ om du inte har pengar eller tillräckligt med aktier för att genomföra en börsbyte eller om du inte vill hålla aktierna. Du kan sälja alla aktierna på en gång, eller du kan bara sälja tillräckligt många aktier för att täcka dina övningskostnader i ett försäljningsskydd. När det är tillgängligt, är kontantlös träning samma dagssäljning valet av de flesta optionsinnehavarna. Ett mäklarföretag (vanligen företagsledigt) förskott tillfälligt medel i beloppet av lösenpriset plus eventuella tillhörande skatter och mäklareavgifter. En del av försäljningsintäkterna går tillbaka till företaget för att betala lösenpriset och, med NQSO, källskatten. När övningstransaktionen är fullbordad behöver du inte lämna dina pengar med den angivna mäklaren. Du kan flytta försäljningsintäkterna och lagret till det värdepappersföretag du väljer. Förutom att lindra kontanterna, är kontantlös övningsdagförsäljning ett bekvämt sätt att utöva alternativ. Företagsrekord visar att när de är tillgängliga väljer de flesta alternativa detta enkla sätt att träna. Varning: Väg försiktigt bekvämligheten med kontantlös övning mot potentiell förlorad uppskattning av aktier du säljer för att betala för optioner och skatter. Innan du gör en kontantlös övning, räkna ut hur många aktier (till och med alla) du vill sälja vid träningstillfället för att nå dina ekonomiska mål. Behandla sedan mäklaren i enlighet med detta. Aktieswap (stock-for-stock exchange) Aktieswapen har varit tillgänglig i de flesta planer i flera år som ett sätt att utöva optioner utan att avstå från ägande av befintliga aktier eller sälja nyförvärvade aktier. Aktieägda företagsaktier (värderade till marknadspris) byts ut för att utnyttja så många optionsrätter som möjligt (värderade till optionspriset). Med en börsbyte hamnar du mindre aktier i bolagsaktier än vad du skulle med en kontant övning. Du måste kolla din företags policy om källor till tidigare ägda aktier. Dessa aktier har vanligtvis köpts på den öppna marknaden, erhållits från tidigare aktieoptionsövningar, eller köpts genom företagets personalinköpsplan (ESPP). Det finns skattkomplikationer vid användning av ISO - och ESPP-aktier. Du kanske inte är ansvarig för att leverera certifikaten för de bytte aktierna till din arbetsgivare. Många optionsprogram gör att du kan träna med aktier du redan äger genom en process som kallas intyg. Du fyller i ett ägarbevis och lämnar in det med bevis på aktieägande (till exempel en kopia av aktiecertifikat eller nyemissioner). Med en börsbyte hamnar du mindre aktier i bolagsaktier än vad du skulle med en kontant övning. (Se exemplet i nästa avsnitt i den här artikeln.) Förväntningar om rörelsen av aktiebolaget kommer att vara särskilt viktiga när man överväger en börs. Sammanfattning av övningsmetoder Kontanter som betalats för att utöva Kontanter som erhållits vid övning Exempel på övningsmetoder Dessa antaganden används i alla följande exempel: Tilldelade optioner: 100 ISOs Option (övning) pris: 20 per aktie Marknadspris vid övning: 40 per aktie Antal Tidigare ägda aktier: 60 kontanter övning. Du betalar 2000 (20 x 100) för 100 aktier. Du äger redan 60 aktier. Därför äger du 160 aktier efter träningen. Cashless motion. Du förvärvar 100 nya aktier, vilket ger dig totalt 160. Du säljer samtidigt 50 aktier av de utnyttjade optionerna för att betala den totala lösenkostnaden (2 000 40 50 aktier), vilket ger dig 110. Extra aktier måste säljas för att betala för mäklareavgifter Och, om de utövar NQSOs, källskatt. Efter träningen kan du äga mindre än 110 aktier. Aktieswap (Börsen). Du använder 50 av de egna aktierna (2.000 40 50) som betalning för optionsövningen. I utbyte mot 50 existerande aktier utövar du 100 optioner, vilket ger en vinst på 50 nya aktier i bolagets aktie. Efter övningen äger du 110 aktier (60 - 50) 100 110. Förfarande för övningsalternativ När du bestämmer dig för att din ekonomiska situation kräver att du utövar dina alternativ måste du följa de övningsförfaranden som anges av ditt företag. Stegen kommer att variera, men de kommer att likna de som anges nedan. 1. Välj en övningsmetod som tillåts enligt den särskilda bidrags - och lagerplanen. 2. Bestäm antal möjligheter att utöva och notera marknadspriset för att bestämma ditt ungefärliga nettoresultat. Titta i din aktieplan för hur marknadspriset bestäms. 3. Fyll i en optionsoptionsformulär. Varje övningsmetod kan kräva en separat form. På mindre företag kan övningsförfrågan göras i ett enkelt brev. 4. Skicka det ifyllda formuläret till företaget, förvaltaren av aktieplanen och det mäklarföretag som företaget kan kräva att du ska använda. Din träningsmetod bestämmer detaljerna. 5. Skapa ett mäklarkonto och bemyndiga mäklaren att genomföra börsförsäljningen, om så krävs. 6. Håll exakta register för att spåra dina aktier och för inkomstskattrapportering. Du behöver kopior av övningsutlåtandena och 1099-B formulär från mäklaren. Ibland krävs anställda eller får använda sina alternativ via webbplatser (eller via ett IVR-telefonsystem) som tillhandahålls av mäklare eller överföringsagenter. I dessa fall kommer stegen tre, fyra och fem ovan att slutföras online på dessa webbplatser. Men förvänta dig inte att slutföra alla träningsmetoder online: det här är upp till varje företag. Marilyn Renninger är chefs kunskapsansvarig för AMG National Trust Bank, en ledande leverantör av finansiell rådgivning till företagets anställda och rika individer. Denna artikel publicerades enbart för innehåll och kvalitet. Varken Marilyn eller hennes firma kompenserade oss för utbyte av denna artikel. Innehållet tillhandahålls som en pedagogisk resurs. MyStockOptions är inte ansvarig för eventuella fel eller förseningar i innehållet eller åtgärder som vidtagits i beroende av det. Upphovsrätt kopia 2000-2017 myStockPlan, Inc. myStockOptions är ett federalt registrerat varumärke. Vänligen kopiera inte eller ta bort denna information utan det uttryckliga tillståndet från myStockOptions. Kontakta redaktionsmystockoptions för licensinformation. Hur redovisar du aktieoptioner på din skatteåterbäring. Ovanstående artikel är avsedd att ge generell finansiell information utformad för att utbilda ett brett segment av allmänheten, det ger inte personlig skatt, investering, juridisk eller annan verksamhet och professionell råd. Innan du vidtar några åtgärder, bör du alltid söka hjälp av en professionell som känner till din situation för råd om skatter, investeringar, lagar eller andra affärsrelaterade frågor som påverkar dig och din verksamhet. Viktiga erbjudandensdetaljer och upplysningar TURBOTAX ONLINEMOBILE Pröva för FreePay när du fil: TurboTaxs online - och mobilpriser baseras på din skattesituation och varierar efter produkt. Absolut null 360 federal (1040EZ1040A) 43 360-statligt erbjudande som endast är tillgängligt med TurboTax Federal Free Edition-erbjudandet kan ändras eller sluta när som helst utan föregående meddelande. Faktiska priser bestäms vid tidpunkten för utskrift eller e-fil och kan ändras utan föregående meddelande. Besparingar och prisjämförelser utifrån förväntad prisökning förväntas i mars. Särskilda rabatterbjudanden kan inte vara giltiga för inköp i mobilenheter. TurboTax Self Employed ExpenseFinder: ExpenseFindertrade är tillgänglig året runt som en funktion hos QuickBooks Self-Employed (tillgänglig med TurboTax Self Employed, se ldquoQuickBooks självbetjänade erbjudandet med TurboTax Self-Employedrdquo detaljer nedan.) ExpenseFindertrade väntas i slutet av januari (slutet av februari För mobilapp). ExpenseFindertrade inte tillgänglig från TurboTax Självansatt för personer med vissa typer av utgifter och skattesituationer, inklusive betalande entreprenörer eller anställda, hemkontor eller fordonsaktualer, inventering, egenförsäkring eller pensionering, tillgångsavskrivningar, försäljning av egendom eller fordon, och Jordbruksinkomst. Tillgängligheten av historiska transaktioner för import kan variera per finansinstitut. Ej tillgängligt för alla finansinstitut eller alla kreditkort. QuickBooks självbetjänade erbjudande med TurboTax egenföretagare: Skicka din 2016 TurboTax självbetjänade avkastning med 41817 och få din gratis prenumeration på QuickBooks självbetjänade till 43018. Aktivering krävs. Logga in på QuickBooks Självansatt av 71517 via mobilapp eller på selfemployed. intuitturbotax e-postadress som används för aktivering och inloggning. Erbjudandet gäller endast för nya QuickBooks självbetjänade kunder. Se QuickBooks för prisjämförelse. När du använder TurboTax Self Employed för att skicka dina 2017-skatter, får du möjlighet att förnya din QuickBooks självbetjänade prenumeration. Om du inte köper TurboTax självbetjänade av 41818, kommer du att kunna välja att förnya ditt QuickBooks självbetjänade abonnemang med 43018 för ett annat år vid den dåvarande årliga abonnemangsräntan. Du kan när som helst avbryta din prenumeration från QuickBooks självbetalda faktureringsavsnitt. Betalar sig själv (TurboTax egenföretagare): Uppskattningar baserade på avdragsgilla företagskostnader beräknade till inkomstskattesatsen för egenföretagande skatt (1537) för skatteåret 2016. De faktiska resultaten varierar beroende på din skattesituation. När som helst, var som helst: Internetåtkomst krävs standardmeddelanden och datahastigheter gäller för nedladdning och använd mobilapp. Snabbaste återbetalningsbeloppet: Snabbare återbetalning av skatt med e-fil och tidsbegränsningar för återbetalning av återbetalningstider varierar. Betala för TurboTax ut ur ditt federala bidrag: En X. XX Återbetalningstjänstavgift gäller för denna betalningsmetod. Priserna kan ändras utan föregående meddelande. TurboTax Expert Hjälp, Skatteråd och SmartLook: Ingår med Deluxe, Premier och egenföretagare (via telefon eller på skärmen) ingår inte i Federal Free Edition (men kan köpas med Plus-paketet). SmartLook på skärmen är tillgänglig på en dator, bärbar dator eller TurboTax mobilapp. TurboTax-experter tillhandahåller generell rådgivning, kundservice och produkthjälp skatterådgivning som endast tillhandahålls av credentialed CPAs, registrerade agenter och skattemyndigheter. Funktions tillgänglighet varierar per enhet. Statliga skatteråd är gratis. Service, kompetensområde, erfarenhetsnivåer, driftstimmar och tillgänglighet varierar och är föremål för begränsningar och ändringar utan föregående meddelande. Tax Return Access, My Docs och My Analysis amp Rådfunktioner: Tillgång till alla skatterelaterade dokument som vi har på för dig finns tillgänglig tills du lämnar in din 2017-avkastning eller genom 10312018, beroende på vilket som kommer först. Villkor och bestämmelser kan variera och kan ändras utan föregående meddelande. 1 mest såld skattesoftware: Baserat på aggregerad försäljningsinformation för alla skatteår 2015 TurboTax produkter. Mest populära: TurboTax Deluxe är vår mest populära produkt bland TurboTax Online-användare med mer komplicerade skattesituationer. CompleteCheck: Täckt under TurboTaxs noggranna beräkningar och maximala återbetalningsgarantier. TURBOTAX CDDOWNLOAD SOFTWARE TurboTax CDDownload-produkter: Priset inkluderar skatteförberedelse och utskrift av federala avkastningar och gratis federal e-fil med upp till 5 federala avkastningsavgifter. Ytterligare avgifter gäller för e-arkivering avkastning. E-filavgifter gäller inte för New York-statliga avkastningar. Besparingar och prissammanställning baserad på förväntad prisökning förväntas i mars. Priserna kan ändras utan föregående meddelande. Snabbaste återbetalningsbeloppet: Snabbare återbetalning av skatt med e-fil och tidsbegränsningar för återbetalning av återbetalningstider varierar. Betala för TurboTax ut ur ditt federala bidrag: En X. XX Återbetalningstjänstavgift gäller för denna betalningsmetod. Priserna kan ändras utan föregående meddelande. Denna fördel är tillgänglig med TurboTax Federal produkter utom TurboTax Business. Om våra TurboTax-produktexperter: Kundtjänst och produktsupport varierar efter årstid. Om våra behöriga skatteexperter: Levande skatterådgivning via telefon ingår i Premier och Home Business-avgifter som gäller för Basic och Deluxe-kunder. Statliga skatteråd är gratis. Service, erfarenhetsnivåer, driftstimmar och tillgänglighet varierar och är föremål för begränsningar och ändringar utan föregående meddelande. Ej tillgänglig för TurboTax Business-kunder. 1 mest såld skattesoftware: Baserat på aggregerad försäljningsinformation för alla skatteår 2015 TurboTax produkter. Dataimport: Importerar finansiella data från deltagande företag. Quicken och QuickBooks-importen är inte tillgänglig med TurboTax installerad på en Mac. Importerar från Quicken (2015 och högre) och QuickBooks Desktop (2011 och senare) bara Windows. Quicken-importen är inte tillgänglig för TurboTax Business. Quicken-produkter som tillhandahålls av Quicken Inc. Quicken-import kan ändras.